Universidad Juárez Autónoma de Tabasco
División Académica de Ciencias Económico Administrativas
INTRODUCCIÓN A LA MATERIA
La definición de Derecho fiscal puede entenderse como el conjunto de normas jurídicas que regulan la creación, recaudación, administración y control de los impuestos, contribuciones y demás ingresos que percibe el Estado.
Su objetivo principal es establecer las reglas mediante las cuales las autoridades fiscales ejercen sus facultades de cobro y supervisión, así como determinar los derechos y obligaciones de los contribuyentes.
En términos sencillos, el derecho fiscal regula la relación jurídica entre el gobierno y las personas físicas o morales respecto al cumplimiento de sus obligaciones tributarias.
El derecho fiscal puede definirse como el conjunto de normas jurídicas de derecho público que regulan los ingresos que percibe el Estado para cubrir el gasto público y las relaciones que surgen entre las autoridades fiscales y los contribuyentes.
ÍNDICE
Unidad 1.
1.1.- Actividad financiera del Estado
1.1.1.-Ingresos tributarios para el Estado
1.1.2.- Concepto y fundamentos del derecho fiscal
1.2.- Fuentes del derecho fiscal
1.2.1.-Principios doctrinarios del derecho fiscal
1.2.2.-Principios constitucionales del derecho fiscal
1.2.3.-Jerarquía en la aplicación de las leyes fiscales
1.3.-Relación Jurídica Tributaria
1.3.1.- Concepto
1.3.2.- Sujeto activo y pasivo
1.3.3.-Elementos esenciales de las contribuciones
1.4.- Nacimiento del tributo o causación del mismo
1.4.1.- Crédito fiscal
1.4.2.- Época de pago
1.4.3.- Exigibilidad
1.4.4.- Formas de extinción
1.4.5.- Devolución, compensación y acreditamiento
ÍNDICE
Unidad 2.
2.1. Disposiciones generales
2.1.1 Supletoriedad
2.1.2. Reglas de las retenciones de impuestos
2.1.3. Opciones fiscales
2.1.4. Vigencia de las disposiciones fiscales
2.1.5. Conceptos aplicables a las normas fiscales
2.1.5.1 Territorio nacional
2.1.5.2 Enajenación bienes
2.1.5.3 Actividad empresarial
2.1.6. Normas que delimitan al sujeto pasivo
2.1.6.1 Residencial, Domicilio y Ejercicios fiscales
2.2. Derechos de los contribuyentes
2.2.1 Promociones y Representación
2.2.2 Asistencia y Consultas
2.2.3. Negativa ficta
2.3. Obligaciones fiscales de los contribuyentes.
2.3.1 Registro federal de contribuyentes
2.3.2 Contabilidad
2.3.3 Expedición CFDI
2.3.4 Conservación de la contabilidad
2.3.5. Declaraciones y uso de las tecnologías de la información